家族傳承接班議題受關注，安侯法律事務所律師莊植寧表示，家族經營權紛爭，多源自於內憂及外患，必須作好事前規劃，建議可善用公司法規定下提供3大彈性選項，例如閉鎖性公司、發行特別股、或是搭配信託等方式，避免家族經營權旁落他人。 KPMG（安侯建業）今舉行「家族企業傳承與保全」研討會指出，家族傳承應及早安排，家族透過所有權及經營權的安排，可對於家族企業產生控制力及影響力，其重要性從近期企業經營權之爭的新聞，便可窺見一二。 莊植寧表示，家族經營權的紛爭，多源自於內憂，例如繼承權糾紛，包括遺產等爭議；或是外患，如家族企業引進外部資金，埋下外人爭奪家族經營權風險，因此，在家族傳承過程中要減少這些紛爭，必須要作好事前的規劃。 她建議，要避免家族經營權旁落，可善用我國的公司法規定下，所提供的3大彈性選項，第1，透過閉鎖性公司，可不公開發行或募集有價證券，肥水不落外人田，例如大立光就是透過2家閉鎖型公司保住經營權；第2，透過一般股份有限公司設計發行特別股，例如具複數表決權等的「黃金股」；第3，加以搭配信託方式，能夠避免家族企業子公司陷入閉鎖型公司經營權紛爭。 她也提到，許多家族在作財產規劃時，常採用設立基金會或是遺囑規劃等方式，企業應留意相關的法律事項，例如2019年2月正式施行的財團法人法對基金會的影響，以及跨境法律的適用，建議可尋求跨國團隊協助規劃。 此外，財政部預告修正「所得基本稅額條例」草案，將恢復個人處分未上市櫃股票之交易所得計入基本所得額，按20%税率課徵最低税負的規定，換言之，未來租稅規避空間將大幅減少，也使家族開始進行所有權規劃。 KPMG會計師吳能吉呼籲，雖然法案尚未正式通過，但如草案規定，預計於明年1月1日實施，可以說已是迫在眉睫，建議在尚未完成修法前，家族若欲作股權調整或傳承等規劃宜把握今年的時間，視實際需求調整股權，以避免以後年度調整股權所衍生之資本利得，有面臨按20%税率繳纳高額稅負情形。
台灣企業界世代交替步入高峰，帶動「家族辦公室」（family office）在台灣落實的商機，已有申設台北分行的多家跨國銀行，趁機申設證券投資諮詢執照、導入更多的結構性商品進台灣，以滿足專業投資人（PI）客群的需求，像BNY Mellon投資管理公司、東方匯理銀行；而專門服務家族辦公室的國際業者，如香港Raffles Family Office（RFO）、美商Thornburg Investment Management也進入台灣開拓市場。 「家族辦公室」的成立需要多元的專業人士協助，主打私人銀行、投資銀行的瑞銀集團是全球家族辦公室的重要諮詢對象，其與國際大型會計師事務所、律師事務所的合作模式，在跨國銀行集團相當流行，像瑞銀與資誠（PWC），安永（EY）台灣也有家族辦公室服務團隊，獨立服務機構也開始有了發展空間，像提供一站式財富管理服務平台的永富傳承家族辦公室、香港商萬方家族辦公室Raffles Family Office（RFO），後者搶先在去年第四季成立台北辦公室。 安永聯合會計師事務所會計師林志翔指出，家族企業可搭配三大傳承工具：家族辦公室、家族閉鎖性公司、家族境外信託（開曼STAR信託），運用多元工具消弭傳承不可預期的風險。 家族企業可採用家族辦公室，透過其在內部自行處理保密和有獨立性要求的關鍵事務，而將其他服務外包以優化成本效率，而信託結合私募股權基金等架構，都需要經由稅制、資產專家協助予以確切落實。 國際資產管理公司也在此時向台灣市場敲門，總部位於美國的Thornburg Investment Management宣布與Concord Capital Management合作，進軍台灣高階財富管理市場，「因為這個國家有很多財富需要管理」，該公司發現台灣的財富高達八成放在存款，且港版國安法引發國際爭議，因此加快轉進台灣市場，帶入跨境成長型投資策略等金融商品。
財政部預告修法，預計自明年起個人處分未上市櫃股權，將恢復課徵最低稅負制，財政部長蘇建榮今（19）日在立法院表示，修法後每年約增加20億元左右稅收。KPMG稅務投資部會計師吳能吉表示，有股權調整或傳承規畫的家族企業已迫在眉睫，家族企業應思考兩件事，第一，本身是否為股份有限公司；第二，是否有印製實體股票。 KPMG今日舉辦「家族企業傳承與保全」研討會，吳能吉指出，現行稅法規定下，個人處分「股份有限公司」股權，若公司未印製股票，仍需計入財產交易所得；此外，若個人處分「有限公司」股權，也應計算財產交易所得，並無停徵證所稅之適用。財交所得是併入個人綜所稅課徵，稅率最低5%、最高40%。 換句話說，上述兩種情形，未印製股票或處分有限公司股權，即便是趕在今年底前處分，仍無法達到省稅效果。 吳能吉建議，家族企業應釐清前述概念再行規劃，若家族為有限公司，明年也有股權調整計畫，為避免明年新法上路後稅負加重，今年應先將有限公司轉為股份有限公司，並記得印製股票，在今年底前完成股權買賣及調整，明年才不會被課到最低稅負。 吳能吉表示，新法主要受影響對象包括有傳承計畫、集團企業組織重組等企業，雖然法案尚未正式通過，但企業仍應加速腳步規畫。他建議應把握今年底前，視實際需求調整股權，以避免往後年度調整股權所衍生的資本利得，面臨按20%稅率繳納高額稅負的窘境。
三星集團會長李健熙25日病逝，集團第三代繼承人李在鎔的時代正式揭幕。韓聯社報導，李健熙的法定繼承人可能要繳高達10.6兆韓元（約台幣2700億元）的遺產稅，三星家族的遺產繼承問題和公司架構是否生變，引發關注。 據南韓金融監督院資料，以本月23日收盤價為準，李健熙持股市值為18.2251兆韓元。以今年6月底為準，李健熙分別持有三星電子2.4927億股（持股率4.18%）、三星電子優先股61.99萬股（0.08%）、三星SDS的9701股（0.01%）、三星物產542.5733萬股（2.88%）、三星生命4151.918萬股（20.76%）。預計適用最大股東折扣後，其繼承人仍須為繼承上述四大分公司的股票資產繳納10.6兆韓元的繼承稅，即使選擇分期繳納，每年的繳稅額也將超過1兆韓元（約台幣253億元）。 如果以南韓執政黨正在推動的「保險業法」為準，三星生命和三星火災只能保留三星電子股票總額的3%，其餘的4億股（價值約20兆韓元）均須出售，因此，公司架構可能發生較大變動。三星電子副會長李在鎔曾在今年5月表示，不會把企業經營權交給第四代家族繼承人，預示公司組織結構可能生變
看好境外資金回流千億商機，銀行要利用信託2.0把餅做大。信託公會理事長雷仲達表示，金管會為鼓勵長期投資，回流專法開放信託專戶能以流動性佳、集中市場交易且具公募性質為原則的國內有價證券作為投資標的，信託公會2020年8月底最新統計顯示，目前已有205戶完成信託專戶開立，存入信託帳戶的金額已達到34億餘元。 境外匯回資金除享有稅負優惠，依規定須配合一定期間的閉鎖期，其中專法允許匯回資金的25％額度內得存入信託專戶進行金融投資。 雷仲達指出，該專戶受理銀行包含合作金庫、臺灣銀行、第一銀行、上海儲蓄銀行、台北富邦銀行、國泰世華銀行、兆豐銀行、台中銀行、永豐銀行、玉山銀行、凱基銀行、台新銀行、中國信託銀行等13家銀行，主要投資標的目前以國內投信發行的國內基金為主軸。 金管會黃天牧主委上任之後推動「信託2.0計畫」，鼓勵信託業者積極投入適當資源調整部門組織及培育專業人才，並且透過整合機構內部資源及對外跨業合作，發展為客戶量身訂作之全方位信託業務，信託業者也可藉由台商境外資金匯回契機，積極發展家族信託業務，協助企業規劃家族事業及財產之傳承。 信託公會呂蕙容秘書長表示，近年台灣金融機構積極經營更為專業的家族信託業務，尤其針對國內中小企業主，提出許多可以量身訂作客戶自身或家族財富的全方位理財分析、專業財富方案及家族傳承目的等服務項目，配合此次專法政策，許多銀行也成立境外資金匯回專業團隊，並尋求異業合作。 她指出，例如搭配會計師事務所，對境外資金匯回需求的台商提出客製化整合諮詢服務，從信託架構確立、洗錢防制作業檢核、稅務疑慮釐清、實質投資規範、資金匯回規劃等細節及整體作業流程的服務；後續則可透過專業的資產配置計劃，完成信託專戶開立，進一步結合存匯、理財、授信及信託等業務，提供一條龍金融整合服務。 呂蕙容強調，政府希望透過台商回流的資金活水推動產業轉型，銀行信託部門則可透過豐厚的財管專業、整體資源、國外營運據點等綜合服務，成為台商回流及振興台灣經濟的後援隊，引導及協助國內中小企業透過家族信託規劃達到永續經營，更能協助台灣厚植經濟實質及金融產業全面再升級。
老字號輪胎廠建大工業，今年6月11日正式啟動世代傳承計畫！原建大董事長楊銀明，升任集團總裁；楊的胞弟副董事長楊啟仁，出任建大董事長，並辭任總經理職務；楊的外甥、建大企業第三代的建大總顧問張宏德，則升任建大副董事長。 至於楊的外甥、建大第三代副總經理陳昭榮，58年次，擁有美國俄亥俄州大學材料工程碩士，昨出任建大代理總經理，讓建大經營班底，邁入「四大巨頭」營運時代。 楊啟仁說，公司今年8月將召開董事會，屆時，陳昭榮可望真除出任建大總經理。 楊啟仁強調，因上述人事異動，將會牽動總公司未來人事繼續調整或接替，希望讓公司營運更有效率。至於集團海外人事布局，傾向維持穩定局面。 面對胞兄楊銀明做事面面俱到，行事穩健周詳，創造建大過去營運成果豐碩，楊啟仁自認為，自己做事衝勁十足，講求決策更快速、更有效率，就是希望為建大帶來嶄新的營運格局。 楊啟仁昨上任董座首日，就提出「滾動前進」（Rolling Forward）策略，希望傳承創新齊頭並進，並致力創新研發、技術提升、新產品開發及國際化布局，期望建大在未來5年（2023年）的全球輪胎排名，可由去年度的24名，再挺進至第20名。 楊啟仁強調，集團將加強轎車胎產能布局，希望未來5年後，集團轎車胎的營運比重，可由去年度的35％提升至50％；另建大的歐洲營運占比，由去年度約8％，再提升至16％。 37年次的楊銀明，美國紐約州雪城大學化工碩士，擔任建大董座24年之久，也兼建上工業董事長。楊銀明說，他今年70歲，為了世代傳承，決定退居幕後，改接下首任集團總裁，並將董座職務，交棒給胞弟、39年次的建大副董事長楊啟仁。楊啟仁畢業於美國紐約市立大學企管碩士，還擔任建大美國公司董事長。 49年次的張宏德，取得美國康乃爾大學機械博士，曾擔任建大總經理，後來改聘為建大總顧問，昨再回鍋升任建大副董事長，成為集團第三把交椅。
台灣接軌國際，推動台版肥咖條款（CRS）與洗錢防制法，卻讓國內中小企業主傳統的「家族信託」模式面臨海外追稅等挑戰。信託公會推出解決方法，昨（20）日建議利用「閉鎖型公司結合指揮信託」信託模式，傳承家庭資產。 根據信託公會給予資料，台灣家族企業比重達73％，高於兩岸三地平均，高於香港42％、中國33％，但台灣僅有5％家族有接班計劃，低於全球調查的16％。 過去台灣企業主青睞利用境外信託或是設立財團法人基金會，完成家族傳承，目的是認為境外信託資產隱密性高、可以避稅，財團法人基金會也可以享有特定免稅等優勢，企業主還可利用財團法人控制家族企業。