看好境外資金回流千億商機，銀行要利用信託2.0把餅做大。信託公會理事長雷仲達表示，金管會為鼓勵長期投資，回流專法開放信託專戶能以流動性佳、集中市場交易且具公募性質為原則的國內有價證券作為投資標的，信託公會2020年8月底最新統計顯示，目前已有205戶完成信託專戶開立，存入信託帳戶的金額已達到34億餘元。 境外匯回資金除享有稅負優惠，依規定須配合一定期間的閉鎖期，其中專法允許匯回資金的25％額度內得存入信託專戶進行金融投資。 雷仲達指出，該專戶受理銀行包含合作金庫、臺灣銀行、第一銀行、上海儲蓄銀行、台北富邦銀行、國泰世華銀行、兆豐銀行、台中銀行、永豐銀行、玉山銀行、凱基銀行、台新銀行、中國信託銀行等13家銀行，主要投資標的目前以國內投信發行的國內基金為主軸。 金管會黃天牧主委上任之後推動「信託2.0計畫」，鼓勵信託業者積極投入適當資源調整部門組織及培育專業人才，並且透過整合機構內部資源及對外跨業合作，發展為客戶量身訂作之全方位信託業務，信託業者也可藉由台商境外資金匯回契機，積極發展家族信託業務，協助企業規劃家族事業及財產之傳承。 信託公會呂蕙容秘書長表示，近年台灣金融機構積極經營更為專業的家族信託業務，尤其針對國內中小企業主，提出許多可以量身訂作客戶自身或家族財富的全方位理財分析、專業財富方案及家族傳承目的等服務項目，配合此次專法政策，許多銀行也成立境外資金匯回專業團隊，並尋求異業合作。 她指出，例如搭配會計師事務所，對境外資金匯回需求的台商提出客製化整合諮詢服務，從信託架構確立、洗錢防制作業檢核、稅務疑慮釐清、實質投資規範、資金匯回規劃等細節及整體作業流程的服務；後續則可透過專業的資產配置計劃，完成信託專戶開立，進一步結合存匯、理財、授信及信託等業務，提供一條龍金融整合服務。 呂蕙容強調，政府希望透過台商回流的資金活水推動產業轉型，銀行信託部門則可透過豐厚的財管專業、整體資源、國外營運據點等綜合服務，成為台商回流及振興台灣經濟的後援隊，引導及協助國內中小企業透過家族信託規劃達到永續經營，更能協助台灣厚植經濟實質及金融產業全面再升級。
老字號輪胎廠建大工業，今年6月11日正式啟動世代傳承計畫！原建大董事長楊銀明，升任集團總裁；楊的胞弟副董事長楊啟仁，出任建大董事長，並辭任總經理職務；楊的外甥、建大企業第三代的建大總顧問張宏德，則升任建大副董事長。 至於楊的外甥、建大第三代副總經理陳昭榮，58年次，擁有美國俄亥俄州大學材料工程碩士，昨出任建大代理總經理，讓建大經營班底，邁入「四大巨頭」營運時代。 楊啟仁說，公司今年8月將召開董事會，屆時，陳昭榮可望真除出任建大總經理。 楊啟仁強調，因上述人事異動，將會牽動總公司未來人事繼續調整或接替，希望讓公司營運更有效率。至於集團海外人事布局，傾向維持穩定局面。 面對胞兄楊銀明做事面面俱到，行事穩健周詳，創造建大過去營運成果豐碩，楊啟仁自認為，自己做事衝勁十足，講求決策更快速、更有效率，就是希望為建大帶來嶄新的營運格局。 楊啟仁昨上任董座首日，就提出「滾動前進」（Rolling Forward）策略，希望傳承創新齊頭並進，並致力創新研發、技術提升、新產品開發及國際化布局，期望建大在未來5年（2023年）的全球輪胎排名，可由去年度的24名，再挺進至第20名。 楊啟仁強調，集團將加強轎車胎產能布局，希望未來5年後，集團轎車胎的營運比重，可由去年度的35％提升至50％；另建大的歐洲營運占比，由去年度約8％，再提升至16％。 37年次的楊銀明，美國紐約州雪城大學化工碩士，擔任建大董座24年之久，也兼建上工業董事長。楊銀明說，他今年70歲，為了世代傳承，決定退居幕後，改接下首任集團總裁，並將董座職務，交棒給胞弟、39年次的建大副董事長楊啟仁。楊啟仁畢業於美國紐約市立大學企管碩士，還擔任建大美國公司董事長。 49年次的張宏德，取得美國康乃爾大學機械博士，曾擔任建大總經理，後來改聘為建大總顧問，昨再回鍋升任建大副董事長，成為集團第三把交椅。
台灣接軌國際，推動台版肥咖條款（CRS）與洗錢防制法，卻讓國內中小企業主傳統的「家族信託」模式面臨海外追稅等挑戰。信託公會推出解決方法，昨（20）日建議利用「閉鎖型公司結合指揮信託」信託模式，傳承家庭資產。 根據信託公會給予資料，台灣家族企業比重達73％，高於兩岸三地平均，高於香港42％、中國33％，但台灣僅有5％家族有接班計劃，低於全球調查的16％。 過去台灣企業主青睞利用境外信託或是設立財團法人基金會，完成家族傳承，目的是認為境外信託資產隱密性高、可以避稅，財團法人基金會也可以享有特定免稅等優勢，企業主還可利用財團法人控制家族企業。
財政部23日發布函釋指出，我國企業如果是把自有工廠抵押給銀行、並設定自益信託，只要抵押權人與受託人皆為企業主，且為自益信託，還是可享受工廠自有房屋的房屋稅減半優惠。 依照我國房屋稅條例第15-2條規定，如果企業主的廠房是合法登記、供直接生產使用的自有房屋，其房屋稅可減半。 官員指出，企業廠房動輒上百坪，其房屋稅率多為營業用的3％，相對一般住宅較重，部分案例的房屋稅負高達數十萬元，過去只要成為信託關係，就被認定為有轉移之嫌，並取消減半優惠，對中小企業負擔不小。 日前有企業主陳情，明明是自有工廠為擴增產線，不得不抵押工廠借貸，但銀行要求要做自益信託以維持借貸關係，企業主廠房不得不成為信託財產，導致房屋稅負倍增，稅額暴增近十萬元，因此請求財政部發布函釋釐清。 台灣中小企業家數高達143.7萬家，財政部考量到不少企業主有相同情形，因此放寬函釋，只要可以確定是企業主同時是房屋所有人、貸款者、自益信託受託人，即可繼續適用房屋稅減半優惠。 舉例而言，台中市大里區A公司鋼骨構造廠房占地約千坪（約3,300平方公尺），設立僅二年，該區地段率約為105％。其房屋稅即為3,300×2,090（鋼骨核定單價）x98％（折舊率）x105％（地段率）x3％（營業用房屋稅率），約為21.2萬元。若減半課徵等於省下10.6萬元，對小公司而言不無小補。 官員指出，目前房屋在信託關係下可減免的有兩種，第一種是企業主借貸者，為本次新增。第二種則是公職人員依財產申報法強制申報，約在2017年以函釋放寬。根據公職人員財產申報法規定，如果是正副總統、行政、立法、司法等正副院長、政務人員、公營事業董總、縣市首長等，在到職三個月內必須將不動產、上市櫃股票辦理信託並申報。 官員認為，兩種個案當事人都是因公或商業所需、不得不做自益信託，只要可證明其正當性，自然應繼續享有房屋稅優惠。