安永（EY）會計師事務所28日舉辦家族辦公室專業團隊「新世代寰宇領袖菁英會」系列線上研討會，安永指出，家族企業永續經營及財富成長關鍵為妥善的家族治理計畫及適當傳承工具，家族企業可善用境外控股信託、閉鎖性公司等兩大工具完成傳承心法。
家族企業需建置家族憲章以及家族治理機構，確保監督家族企業及主要利益相關者責任，使家族得以凝聚共識，調和彼此利益及可能衝突。
安永家族企業傳承規劃及稅務諮詢服務執業會計師林志翔指出，家族治理平台兩大層面為家族理事會及家族辦公室。家族理事會是家族的最高決策機關，擁有權力包括認定及除去家族成員之資格、家族企業長期營運計畫制定、家族憲章修訂等；設立家族辦公室可促使家族與企業完善融合，避免家族企業與傳承計畫不完善，造成紛爭漸增，並可促進財富得以代代相傳及減少家族內部糾紛。
由於家族憲章並無實際法律約束力，因此林志翔建議，家族企業需要結合閉鎖性公司章程及境外設立控股信託做好傳承規劃。閉鎖性公司為股東人數在50人以內、章程應載明股份（包含普通股和特別股）轉讓限制。透過閉鎖性公司章程將家族企業五大內涵結合其中， 包括家族企業之核心文化及價值、家族財富永續、家族成員生涯規劃、家族成員合一及治理方針管理制度。
安永聯合會計師事務所家族企業傳承規劃及稅務諮詢服務副總經理楊健民則建議，跨境家族企業可採用境外控股信託架構，代為管理、分配家族財富，以實現財富規劃及永續傳承目標。藉由英屬維京群島VISTA信託架構中的VISTA董事會機制，更可落實信託委託人（企業實際控制人）對家族企業永續控股、股權傳承及企業接班人計畫。
英屬維京群島VISTA信託有八大優勢，包括家族企業永續控股、反強制繼承權、避免遺產認證程序，以及資產保護、傳承、控制、整合還有企業接班人規劃。
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